עוסקים פטורים נדרשים להגיש דיווחים תקופתיים לרשויות המס.
שני הדיווחים המרכזיים הם הצהרת עוסק פטור למע״מ ו־דוח שנתי למס הכנסה.
למרות הדמיון בשם, מדובר בדיווחים שונים, עם מועדים ותכולה שונים.

עוסק פטור הוא בעל עסק שמחזור ההכנסות השנתי שלו אינו עולה על התקרה שקובעת רשות המסים.

נכון להיום, תקרת המחזור לעוסק פטור עומדת על כ־120,000 ₪ בשנה
(הסכום מתעדכן מעת לעת על ידי רשות המסים).

המחזור מתייחס לסך כל ההכנסות, ללא קשר לרווח או להוצאות.

הצהרת עוסק פטור היא דיווח שנתי המוגש למע״מ, ובו מדווחים על מחזור ההכנסות של העסק בשנה הקלנדרית שחלפה.

הדיווח כולל:

• סך ההכנסות השנתי
• ללא פירוט הוצאות
• ללא חישובי מע״מ

גם אם לא הייתה פעילות עסקית במהלך השנה, קיימת חובה להגיש הצהרה (עם סכום 0).

ההגשה מתבצעת דרך אתר רשות המסים, באופן מקוון, או באמצעות רואה חשבון / יועץ מס.

הדוח השנתי למס הכנסה הוא דיווח נפרד מהצהרת עוסק פטור.

בדוח זה נכללים:

• הכנסות מהעסק
• הוצאות מוכרות
• הכנסות נוספות, אם קיימות (שכירות, עבודה כשכיר, קצבאות וכדומה)
• פרטים אישיים הדרושים לחישוב המס

על בסיס הדוח נקבעת:
חבות המס לתשלום או זכאות להחזר מס.

איחור בהגשה עלול לגרור קנסות, ריבית והצמדה.

במקרים מסוימים, כאשר ההכנסות השנתיות נמוכות יחסית (בסביבות 60,000 ₪ בשנה), ייתכן שניתן להגיש דוח שנתי מקוצר, בהתאם לקריטריונים של רשות המסים.

הדוח המקוצר כולל גם הכנסות נוספות של התא המשפחתי, אם קיימות.

במערכת תקבול ניתן להפיק דוחות הכנסות לפי טווחי תאריכים שונים – חודשי, רבעוני או שנתי.

דוחות אלו משמשים לצורך:
מעקב שוטף אחרי מחזור ההכנסות
היערכות להצהרת עוסק פטור
עבודה מסודרת מול רואה חשבון או יועץ מס

למשתמשים במודול ההוצאות של תקבול קיימת אפשרות להפיק דוח הוצאות מרוכז.

דוח ההוצאות מציג:

• הוצאות שהוזנו למערכת
• סכום ההוצאה
• פירוט מע״מ, למי שרלוונטי
• סיכום לפי טווח תאריכים

הדוח מסייע בניתוח התנהלות העסק ובהכנה לדוח השנתי, אך אינו מחליף את ההגשה לרשויות המס.

• תקרת מחזור לעוסק פטור: כ־120,000 ₪ בשנה
• הצהרת עוסק פטור: עד 31 בינואר
• דוח שנתי למס הכנסה: עד 30 באפריל (או 31 במאי בהגשה מקוונת)
• מדובר בשני דיווחים נפרדים
• תקבול מאפשרת הפקת דוחות לצורך היערכות מסודרת