קבלה או הצעת מחיר? הסבר קצר על סוגי מסמכים

עוסק פטור

• הצעת מחיר – נשלחת ללקוח לפני סגירת העסקה. אינה מחויבת בדיווח.
• הזמנה – מדווחת ללקוח על חיוב/רכישה לפני הפקת מסמך חשבונאי. מתאימה לאתרי אינטרנט או דפי תשלום.
• חשבונית עסקה – מסמך לא חשבונאי. הצעת מחיר רשמית לגופים עסקיים. ניתן להמיר לחשבונית מס קבלה או קבלה.
• קבלה – מדווחת על קבלת כסף. מופקת רק עם קבלת תשלום בפועל. ניתן לבטל קבלה על ידי הפקת קבלה נגדית (במינוס).

עוסק מורשה / חברה בע"מ

• הצעת מחיר / הזמנה / חשבונית עסקה – כמתואר לעיל.
• חשבונית מס – מדווחת על ביצוע עבודה לפני קבלת תשלום. נוצרת חבות למע"מ.
• קבלה – מדווחת על קבלת תשלום. חייבת להיות קשורה לחשבונית מס. מבוצעת דרך הפקת "קבלה" מתוך פרטי החשבונית.
• חשבונית מס קבלה – מסמך משולב לחשבונית וקבלה כאשר התשלום בוצע מידית (מזומן/אשראי).
• חשבונית זיכוי – לביטול חשבונית מס. יש להפיק גם קבלה שלילית תואמת. חובה לכלול חישוב מע"מ.

עמותה / מלכ"ר

• הצעת מחיר / הזמנה / חשבונית עסקה – כנ"ל.
• קבלה – מדווחת על שירות/מוצר שנמכרו.
• קבלת תרומה – מדווחת על קבלת תרומה ללא תמורה (לא נחשבת לעסקה מסחרית).

מאמר זה מוגש כשירות מידע ואינו מהווה ייעוץ משפטי או חשבונאי. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון.